内控审计程序不到位 中兴华所及2名注册会计师被警示吴三桂绞死永历皇帝前，永历问他3句话，大汉奸听后直接瘫倒在地

发布日期：2024-09-19 15:20

来源类型：快科技 | 作者：赤足卓夫

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　　中新经纬11月21日电 因内部控制审计程序不到位等，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师闫宏江、丁建召被警示。

　　来源：浙江证监局网站

　　浙江证监局网站21日公布的监管信息显示，经查，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)、闫宏江、丁建召在执行华仪电气股份有限公司(以下简称华仪电气或公司)2022年财务报表及内部控制审计项目存在以下问题：

　　一、内部控制审计程序不到位

　　未完整了解与坏账计提、款项催收等相关的内部控制，部分重要组成部分未执行内部控制测试。

　　二、函证审计程序不到位

　　未关注部分询证函地址异常，未采取进一步措施以获取充分适当的审计证据。

　　三、其他非流动金融资产审计程序不到位

　　未关注个别其他非流动金融资产公允价值变动迹象，未执行进一步审计程序以获取充分适当的审计证据。

　　浙江证监局指出，以上行为违反了中国注册会计师执业准则等有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四十五条、第四十六条的规定。闫宏江、丁建召作为签字注册会计师对上述相关行为应承担主要责任。

　　按照《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十五条的规定，浙江证监局决定对中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)、闫宏江、丁建召分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　公司官网显示，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)是具有独立法人资格的全国性的会计、资产评估、财税和工程咨询等专业服务机构。中兴华会计师事务所出资额4215万，现有注册会计师785人，其中具有证券、期货相关业务资格的注册会计师52人。(中新经纬APP)